사업자 등록을 하지 않은 프리랜서, 2025년 종합소득세 신고 준비서류 안내 📁

안녕하세요,
택스 큐레이터 김경아 세무사입니다 😊

돌아오는 25년 5월 1일~6월 2일은 24년 귀속 종합소득세 신고 납부 기간입니다.
이번 종합소득세는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일의 소득에 대해서 신고합니다.

종합소득세 신고를 위해 필요한 자료를 안내해드리니, 자료 준비 후 전달 부탁드립니다.

[필수서류]

1. 대표자 신분증 사본

신분증 사본을 전달주시면, 택스큐레이터에서 세무대리인으로 수임동의를 요청합니다.
수임동의 하는 방법은 아래 블로그 링크를 참고해주세요.

신분증 사본의 주소지와 현 주민등록상 주소지가 다를 경우 현 주민등록상 주소지도 함께 부탁드립니다.

※ 지방소득세 신고는 주소지가 중요합니다.

2. 개인 홈택스 아이디와 비밀번호 (필수)
✨ 종합소득세 신고는 개인 기준이기 때문에 개인 ID/PW로 보내주세요. (사업자 ID/PW 아님)

3. 종합소득세 신고 안내문
안내문을 조회하는 방법은 아래 블로그 링크를 참고해주세요~
✨ 2024귀속 종합소득세 신고 안내문은 25년 5월 1일부터 조회가 가능합니다.

4. 2024년에 근로소득, 사업소득(3.3% 공제 소득), 기타소득 등이 있는 경우 해당소득에 대한 원천징수 영수증
홈택스에서 원천징수 영수증을 조회하는 방법은 아래 블로그 링크를 참고해주세요~

5. 사업관련 신용/체크카드 사용명세서

• 카드 사용 내역을 카드사 홈페이지에서 엑셀로 다운로드 받아서 전달주시면 됩니다.
  ✨주의 – 카드 사용처의 사업자등록번호 전체를 확인할 수 있어야 합니다. (*표시는 확인 불가)
• 부동산임대소득만 있으신 분들은 카드명세서는 필요없으며 중개수수료, 재산세, 종합부동산세, 화재보험료, 교통, 환경부담금 등 임대용 부동산관련 공과금 영수증만 주시면 됩니다.

[선택서류] → 해당 사항이 있는 경우 제출

1. 기본공제 대상자가 있는 경우 (=아래에 해당하는 대상자를 부양하고 있는 경우) 주민등록등본과 가족관계증명원

* 소득요건: 연간 소득금액 합계액 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원)
** 장애인의 경우 나이요건 적용하지 않음
*** 아동복지법에 따른 가정위탁을 받아 양육하는 아동(보호기간이 연장된 경우로서 20세 이하인 위탁아동을 포함)

• ✨부양가족의 소득요건을 꼭 확인
• 주민등록등본상 부양가족공제 대상자 이름부분에 체크해서 제출해주세요.
• ✨주민번호 뒷자리가 다 나오도록 제출해주세요.
• 가족관계증명원은 함께 거주하지 않는 부양가족이 있는 경우에 제출해 주셔야 합니다.
• 부양가족이 장애인의 경우 장애인증명서 또는 장애인 복지카드 필요합니다.

2. 기부금 영수증

기부금 단체에 기부를 했다면, 기부처에서 기부금 영수증을 발급받아 전달해주세요.

• 종교단체 및 학교, 병원, 불우이웃돕기, 적십자, 교회, 절 등
• 기본공제대상인 배우자와 직계비속(부모, 자녀 등) 형제자매가 지출한 것도 인정됩니다.
• 단, 정치자금 기부금은 본인 명의의 기부금만 공제대상입니다.

3. 청첩장, 돌잔치, 부고 등 경조사비 지출 내역

청첩장, 부고장 등 사진 또는 모바일 청첩장, 부고 문자 등 캡쳐내역

4. 신용/체크카드 명세서에 포함되지 않는 핸드폰 요금, 인터넷요금, 교육훈련비 및 도서구입비 등이 있으시면 영수증이나 통장송금내역을 첨부해 주시면 경비처리 가능합니다.

5. 2024년 1월 1일~ 2026년 12월 31일 사이에 혼인신고를 완료한 경우 → 혼인관계증명서와 주민등록등본

• 해당 기간 사이에 혼인신고를 한 경우에는, 부부 각각의 종합소득세 신고에서 50만원씩(총 100만원)을 세액공제 받을 수 있습니다.
• 생애 딱 한 번만 이용이 가능하며, 혼인신고를 하면 해당 날짜를 기준으로 공제가 적용됩니다. (초혼, 재혼에 상관 없이 딱 한번만 사용 가능)

종합소득세 신고는 지난 1년의 수고를 정리하는 중요한 절차입니다.
열심히 일한 만큼, 불필요한 세금으로 소중한 이익을 잃지 않도록 해야 합니다.

택스 큐레이터는 고객에게 가장 유리한 절세 방법을 함께 고민합니다.
합법적인 절세 전략으로 소중한 이익을 지키겠습니다.

종합소득세 신고, 택스큐레이터와 함께하세요❤️

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